Как клиент из США не понимал причины кассовых разрывов и думал, что бизнес убыточный
Описание бизнеса на момент обращения
- виды деятельности: посуточная сдача арендованных и собственных домов / квартир в туристических местах США; покупка, ремонт и продажа домов
- в бизнесе есть инвестор, с отчетностью и выплатами для него тоже есть проблемы
- в бизнесе постоянно не хватает денежных средств, собственник подозревает о низкой рентабельности либо убыточности некоторых объектов, но достоверной отчетности не имеет
Была проведена диагностическая консультация с определением проблем и формированием последовательности действий для восстановления платежеспособности.
На консультации рассмотрели
- Отчетность собиралась по движению денег, чистую прибыль получили за 2022 год $ 293 тыс., что составило 21% от выручки.
PnL собран кассовым методом
2 Управленческий баланс не был сведен, только в процессе. Но сразу на консультации собрали правильно раздел капитал, разрыв между активом и пассивом баланса почти нивелировался, и выявили, что:
- накопленный убыток на начало года $ 166 тыс.
- нераспределенная прибыль на 31.12.2022 $ 127,4 тыс.
- непогашенный кредит банку $ 1 875 тыс., из них получено в анализируемом году $ 1 132 тыс.
- полученные дивиденды за год $ 756 тыс.
Вывод: вот и причина кассовых разрывов
- собственник вывел из бизнеса на $ 628,6 тыс. больше, чем заработал ($ 756 тыс. вывел — $ 127 тыс. нераспределенная ЧП на конец года)
- ожидая убыточность бизнеса и при выручке за год $ 1,4 млн. взять дивидендами $ 756 тыс.
- по данным ОДР (достоверность, которых не проверена) рентабельность по чистой прибыли 21%, а собственник дивидендами вывел почти 55% от выручки.
- так же отягчающим фактором для платежеспособности являлась инвестиционная деятельности компании.
Рекомендации
- Формировать ОДР методом начисления, а не кассовым как делал этот собственник.
- Взять экономиста, т.к. сотрудник, который сейчас собирал управленческие отчеты не имеет специального образования и опыта.
- Формировать маржинальную прибыль в разрезе видов деятельности и каждого объекта дохода
- Настроить процессы сбора данных по всем расходам, т.к. с этим есть проблема из-за большого количества подотчетных лиц и отсутствия порядка их отчетности.
- По инвестиционным объектам формировать план инвестирования и гашения заемных средств, чтобы разделить кредитную нагрузку, для инвест. направления и операционной деятельности отдельно.
- Сроки кредитования по инвестиционной деятельности должны быть соизмеримы со сроками окупаемости объектов инвестиций.
- Не допускать финансирования дивидендов за счет кредитов и средств инвесторов.
- Не выплачивать дивиденды до выхода раздела Баланса «Капитал» в положительное значение. Так же сумма дивидендов не должна превышать размер этого раздела.
Вы еще думаете, что финансовый директор — это дорого?
Хотите выявить доходные направление и их развивать, а по низко рентабельным повысить эффективность? Пишите нам!